La Dirección General de Tributos (DGT) ha aclarado recientemente que, en el caso de herencias inmobiliarias, el impuesto de Sucesiones y Donaciones debe calcularse sobre el valor de referencia asignado por el Catastro, y no sobre el valor declarado por los herederos ni sobre el valor de mercado, incluso si este último es superior.

Este valor de referencia es determinado por la Dirección General del Catastro y se basa en los precios medios de las transacciones inmobiliarias en cada zona, utilizando datos proporcionados por notarios y otros funcionarios públicos. Es importante destacar que este valor es distinto del valor catastral, que se calcula en función de características físicas del inmueble como superficie, uso o antigüedad, y que suele ser más bajo.

Por ejemplo, en una consulta reciente, una contribuyente heredó un inmueble con un valor declarado de 104.000 euros, pero cuyo valor de referencia era de 116.000 euros y el valor de mercado ascendía a 240.000 euros. La DGT concluyó que debía tributar por el valor de referencia de 116.000 euros, ya que este es el valor que prevalece para el cálculo del impuesto.

Si el inmueble no tiene asignado un valor de referencia, la base imponible será la mayor entre el valor declarado por los interesados o el valor de mercado.

📌 ¿Por Qué es Importante Conocer el Valor de Referencia?

Conocer el valor de referencia es esencial para evitar discrepancias con Hacienda y posibles sanciones. Además, si se ha presentado una autoliquidación basada en un valor inferior al de referencia, es necesario presentar una declaración complementaria para corregir el pago inicial.

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Como asesor inmobiliario en Remax Welcome, estoy aquí para ayudarte a calcular el valor de referencia de tu propiedad y asesorarte en todo el proceso de herencia o transmisión. Con mi experiencia en comunicación, publicidad y negociación, garantizo que tu experiencia sea eficiente y exitosa.

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La campaña de la Renta 2024-2025 ya está en marcha, y si has vendido una vivienda recientemente o estás pensando en hacerlo, es crucial que conozcas las implicaciones fiscales y las oportunidades de ahorro que podrías aprovechar. Como asesor inmobiliario, es mi deber informarte sobre los aspectos más relevantes para que tu transacción sea lo más beneficiosa posible.

💰 ¿Cómo tributa la venta de una vivienda?

Cuando vendes una propiedad, la ganancia obtenida (diferencia entre el precio de venta y el de adquisición) se considera una ganancia patrimonial y debe incluirse en tu declaración de la renta. Esta ganancia tributa en la base del ahorro del IRPF con los siguientes tipos:

• 19% para los primeros 6.000 euros.

• 21% desde 6.000 hasta 50.000 euros.

• 23% a partir de 50.000 euros.

Sin embargo, existen exenciones que podrían aplicarse en tu caso:

• Reinversión en vivienda habitual: Si reinviertes el importe obtenido en la compra de otra vivienda habitual en un plazo determinado, podrías estar exento de tributar por la ganancia obtenida.

• Mayores de 65 años: Si tienes 65 años o más y vendes tu vivienda habitual, la ganancia patrimonial está exenta de tributación.

🧾 Deducciones poco conocidas que podrían beneficiarte

Además de las exenciones mencionadas, existen deducciones fiscales que muchos contribuyentes desconocen:

• Gastos de suministros si trabajas desde casa: Si has comunicado a Hacienda que trabajas desde tu domicilio, puedes deducir parte de los gastos de luz, agua e internet.

• Estafas telefónicas y fraudes: En algunas comunidades autónomas, es posible desgravar pérdidas sufridas por estafas telefónicas u otros fraudes, siempre que estén debidamente justificadas.

• Enseñanza de idiomas y actividades extraescolares: Algunas regiones permiten deducir gastos en enseñanza de idiomas para hijos escolarizados. Por ejemplo, Madrid permite deducir hasta el 15% de estos gastos.

🏡 Deducciones específicas por comunidad autónoma

Es importante tener en cuenta que muchas deducciones fiscales dependen de la comunidad autónoma en la que residas.

Por ejemplo:

• Aragón: Ofrece deducciones por adquisición o rehabilitación de vivienda habitual en núcleos rurales para menores de 36 años.

• Comunidad Valenciana: En municipios en riesgo de despoblamiento, como Vallés, Torrella y Bicorp, los residentes pueden beneficiarse de deducciones fiscales significativas en la declaración de la Renta.

📌 Recomendaciones finales

• Revisa tu borrador: No te limites a aceptar el borrador de la renta sin más. Es fundamental revisarlo detenidamente para asegurarte de que se incluyen todas las deducciones y exenciones a las que tienes derecho.

• Consulta con un profesional: La normativa fiscal puede ser compleja y variar según la comunidad autónoma. Contar con el asesoramiento de un experto puede marcar la diferencia en el resultado de tu declaración.

• Planifica con antelación: Si estás pensando en vender tu vivienda, es recomendable planificar la operación teniendo en cuenta las implicaciones fiscales y las posibles deducciones disponibles.

Si necesitas ayuda para optimizar tu declaración de la renta o asesoramiento sobre la venta de tu vivienda, no dudes en contactarme. Estoy aquí para ayudarte a maximizar tus beneficios y garantizar una transacción exitosa.